Tout ce que vous devez savoir

Commençons par le début, comme déjà expliqué dans d'autres articles, toute personne exerçant une activité lucrative en Suisse et déclarant un revenu à l'AVS a le droit de souscrire un troisième pilier. Pour les frontaliers soumis à l'impôt à la source, l'administration fiscale impose des exigences supplémentaires à respecter, et la procédure pour bénéficier du remboursement de l'impôt à la source est légèrement différente. L'une des conditions, par exemple, est de percevoir au moins 90 % des revenus en Suisse. Mais attention, on parle de l'ensemble des revenus du ménage (travail, immobilier, etc.). Cela implique, par exemple, que si l'un des conjoints travaille dans un autre pays, les 90 % ne peuvent être atteints. Dans ce cas, un troisième pilier 3b est la meilleure solution (voir les informations ci-dessous). Mais l'aspect fiscal n'est pas le seul ; en fait, c'est peut-être le moins important. Les personnes vivant à l'étranger se retrouvent généralement avec des cotisations manquantes, tant dans le premier pilier (AVS) que dans le deuxième pilier (LPP). Il suffit de penser que le premier pilier est obligatoire à partir de 21 ans, et le deuxième pilier à partir de 25 ans (en ce qui concerne l'épargne retraite). Pour cette raison, et étant donné que la plupart des travailleurs frontaliers ne bénéficieront pas de toutes les prestations, le 3ème pilier devrait être souscrit pour couvrir leurs lacunes de cotisation et de pension, ainsi que les prestations en cas d'invalidité et de décès, indépendamment de la situation fiscale et des éventuelles économies d'impôt à la source. Mais si l'aspect fiscal passe au second plan, pourquoi alors faire un troisième pilier en Suisse et non, par exemple, une prévoyance dans le pays de résidence ? Tout d'abord parce que, comme vous recevez votre salaire en francs suisses, le fait d'avoir le troisième pilier dans la même monnaie annule le problème du taux de change. En outre, la Suisse offre un cadre très stable et sûr en ce qui concerne les pensions et l'économie en général. Avant de souscrire un 3ème pilier, il est toutefois conseillé de vérifier votre situation de prévoyance afin d'obtenir un 3ème pilier parfaitement adapté à vos besoins. Nos experts sont à votre disposition pour un conseil personnalisé ou une analyse de votre pension et vous conseillent volontiers.

Le choix entre un 3ème pilier d'assurance ou un troisième pilier bancaire dépend avant tout de la finalité pour laquelle on le fait. On peut dire que la différence la plus importante entre une banque et une assurance réside dans ce qu'on appelle "l'exonération du paiement des primes en cas d'incapacité de gain". Cette couverture, typique des compagnies d'assurance, signifie qu'en cas d'invalidité, la compagnie d'assurance paie les primes à votre place jusqu'à la fin du contrat (c'est-à-dire jusqu'à l'âge de la retraite). Un exemple concret : M. Rossi, âgé de 30 ans, commence aujourd'hui à payer 3 000 CHF/an avec une banque du troisième pilier, tandis que M. Bianchi, également âgé de 30 ans, paie 3 000 CHF avec une assurance du troisième pilier. Comme il reste 35 ans avant la retraite, on peut dire que tous deux devraient arriver à 65 ans avec un capital d'environ 105 000 francs (sans compter les intérêts, les excédents, etc.). Mais que se passe-t-il s'ils ne deviennent tous deux invalides qu'après, disons, 7 ans ? M. Rossi, qui a cotisé à sa banque du troisième pilier pendant 7 ans, recevra 21 000 CHF (plus les intérêts) au moment de sa retraite. En revanche, M. Bianchi, qui a payé son troisième pilier d'assurance pendant 7 ans, recevra 105 000 CHF (plus le surplus evv) lorsqu'il prendra sa retraite. Cette grande différence est produite par la libération du paiement des primes. C'est pourquoi, pour ceux qui ont encore de nombreuses années devant eux avant la retraite, le troisième pilier d'assurance, ou un mélange d'assurance et de banque, peut être le bon choix.